Contul de economii pentru sănătate (HSA)

Asistența medicală este o parte importantă a pachetului de beneficii al angajaților, deși unul scump. Cu costurile de îngrijire a sănătății în creștere, întreprinderile caută alternative pentru planurile obișnuite de îngrijire gestionate. Una dintre opțiunile disponibile este un cont de economii de sănătate (HSA).

Ce este un HSA?

Un HSA este un tip de cont de îngrijire a sănătății orientat către consumatori. HSA sunt un tip de cont care permite persoanelor fizice să economisească pentru cheltuieli medicale calificate fără taxe. Acestea au fost modelate după Archer MSAs, aduse atunci când președintele Bush a semnat în Medicare Modernization Act în 2003.

HSA sunt deschise oricui este înscris într-un Plan de Sănătate Deductibilă înalt calificat (HDHP). Fondurile contului sunt contribuite în cont fără taxe. Bani în HSA i se permite să se acumuleze în cont și să câștige dobândă. Atunci când titularul de cont are o cheltuială medicală calificată, persoana respectivă ar retrage banii fără taxe pentru aceste cheltuieli. Unele tipuri de cheltuieli medicale calificate includ deductibile, costuri de coasigurare și copaii. Banii rămân în cont de la an la an și continuă să se răstoarne.

ASC sunt deținute de individ, nu de angajatori. Orice bani contribuit în cont, fie de angajator, fie de angajat, este angajatul de a utiliza pentru cheltuielile medicale calificate.

Cine este eligibil pentru o HSA?

Angajatorii care doresc să înființeze un HSA pentru angajații lor trebuie, de asemenea, să-și înscrie angajații într-un HDHP.

Pentru a vă califica pentru un HSA, angajați

• Trebuie să aibă acoperire printr-un HDHP
• Nu aveți acoperire prin nici o altă asigurare de sănătate
• Nu aveți acoperire prin Medicare
• Nu pot fi revendicate ca fiind dependente de declarația fiscală a cuiva

Oricine se poate califica pentru un HSA indiferent de venit. Nu există minime de venit sau maxime pentru a vă înscrie pentru un HSA.

Cine nu este eligibil pentru un HSA?

Angajații care au oricare dintre următoarele nu se pot înscrie pentru un HSA.

• Medicare
• TRICARE
• Contul de cheltuieli flexibile (FSA)
• Contul de rambursare a contului de sănătate (HRA)

Există câteva excepții. Angajații pot avea un HSA cu un HRA sau FSA în anumite condiții.

• În cazul în care HRA și FSA sunt utilizate numai pentru viziune, beneficii dentare sau de îngrijire preventivă și nu pentru beneficii medicale, este bine să utilizați fie alături de un HSA.
• HRA și FSA pot fi utilizate pentru conturile medicale NUMAI după ce a fost respectată deductibilitatea minimă anuală pentru HDHP.
• Un HRA care este creat pentru a finanța costurile de îngrijire a sănătății după pensionare poate fi utilizat împreună cu un HSA existent.
• În cazul în care un HRA existent este deja stabilit și un angajat este de acord să renunțe la rambursările de asistență medicală în perioada în care există o contribuție la HSA lor, ambele ar fi permis să existe imediat.

Cine poate contribui la HSA?

Contribuțiile HSA pot fi făcute de angajator, angajat sau printr-o contribuție comună prin ambele părți. O contribuție poate fi făcută și de o terță parte în numele angajatului. Angajații pot, de asemenea, efectua un transfer unic de la IRA lor către HSA. Orice persoană care desfășoară activități independente, un partener sau o cota de S-Corporation nu este considerată angajat al unei companii și nu poate primi o contribuție a angajatorului. Ei pot deschide o HSA, dar ar trebui să fie auto-finanțate.

Dacă un angajator contribuie la HSA, pot face acest lucru în câteva moduri:

• Contribuțiile pot fi făcute prin reduceri salariale printr-un plan al secției de cantină 125, pe bază de pre-impozitare.
• Un angajator poate face automat contribuții prin intermediul unui plan de cantină în numele angajatului.

Cu toate acestea, anumite reguli se aplică. Dacă angajatorul face contribuția sau o parte din contribuția la HSA, atunci această parte nu este impozabilă angajatului ca venit sau salariu. În plus, contribuțiile trebuie să se oprească odată ce o persoană este înscrisă în orice tip de plan Medicare.

Amintiți-vă că, odată ce un angajator a contribuit cu bani la contul unui angajat, banii sunt considerați angajații, chiar dacă părăsesc compania în mod voluntar sau involuntar. Individul deține contul și decide modul în care banii sunt alocați pentru cheltuielile medicale și sunt investiți, în timp ce sunt angajați în companie și odată ce persoana nu mai lucrează pentru companie.

Poate banii din HSA să fie folosiți pentru orice altceva?

Suma contribuită la HSA trebuie să fie utilizată pentru cheltuieli calificate legate de HDHP. Încasările pentru cheltuieli trebuie păstrate într-un loc sigur. Dacă un angajat trebuie să retragă banii HSA, este similar cu sancțiunile pentru retragerea de la un IRA înainte de termenul limită. Suma retrasă este supusă impozitului pe venit, plus o penalizare de 10%. Comparați un FSA cu un HSA.

HSA și HDHP Limite de Contribuție

Următoarele sume sunt ajustate anual pentru inflație.

HDHP minim deductibile:

2019:

$ 1.100 (acoperire individuală)

2.700 de dolari (acoperire familială)

HDHP anuale de buzunar (inclusiv deductibile și co-plătește) nu poate depăși:

2019:

$ 6.750 (acoperire individuală)

13.500 $ (acoperire familială)

Valoarea maximă a Contribuției HSA

2019:

3.500 USD (acoperire individuală)

7 000 de dolari (acoperire familială)

Contribuții suplimentare (vârsta de 55 de ani sau mai mult)

2019:

$1,000

Orice contribuție adusă unui HSA care depășește nivelul maxim al contribuției trebuie retrasă, în caz contrar, este supusă unei accize. În cazul în care suma pentru HSA nu a fost atinsă, nu există penalități. Toate contribuțiile sunt evaluate pentru anul în funcție de numărul de luni în care angajatul este în plan.