Regulile IRS pentru autorii cărților pentru pasionații Vs. Pro

Orice consiliere fiscală pentru autori și scriitori ar trebui să înceapă cu întrebarea: sunteți un hobbyist sau un profesionist? A fi un "pro" afectează ceea ce puteți deduce cheltuielile legate de munca dvs. ca autor, deci este important să înțelegeți distincția.

A face bani ca un autor nu este ușor, și chiar și cei mai bine vânduți autori vă sfătuiește să nu vă părăsiți slujba de zi. În timp ce mulți oameni sunt pasionați de scrierea lor și aspiră să-și facă un trai, nu fiecare autor al cărții se poate pretinde a fi profesionist - "pentru profit" - în cei mai importanți ochi ai IRS. Iată câteva indicații.

Hobbyist vs. Pro Autorul

IRS face o distincție critică între autorii unic proprietari (și toți ceilalți pasionați) care împlinesc arta lor profesională mai degrabă decât depind de munca lor de scriere pentru a-și câștiga existența.

Se presupune că sunteți profesionist dacă scrisul dvs. are un profit în cel puțin trei din ultimii cinci ani fiscali, inclusiv în anul curent. Dacă autorul cărții dvs. nu se dovedește a fi un efort profitabil, pierderile din scrisul dvs. nu pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri în scopuri fiscale (adică dacă nu vă puteți dovedi a fi profesionist, deducerile admise nu pot să depășească încasările brute pentru activitate.)

Desigur, mulți autori care au publicat cărți vor să facă un profit și să devină pro (ca Donna Fasano), dar nu toți vor. Din acest motiv, scrierea este una dintre profesiile pe care IRS le-a considerat a fi examinate mai profund din cauza posibilității lor de urmărire și atractivitate ca avocații și nu vocații. (Altele includ creșterea calului și a câinilor, navlosirea iahturilor, închirierea avioanelor, jocurile de noroc, fotografierea, pescuitul, agricultura, colectarea de timbre … și bowling).

Regulile de pierdere a hobby-ului pentru autori

În esență, ceea ce este informal cunoscut sub numele de "regula de pierdere a hobby-urilor" separă pasionatul de profesioniști. În plus față de profitul de 3 ani din 5 ani, următorii factori (adnotați din IRS) vă pot ajuta în continuare să stabiliți dacă scrisul dvs. va fi probabil considerat "profitabil" sau ca un hobby în ochii guvernul (1):

• "Timpul și efortul depus în scrisul dvs. indică intenția de a obține un profit?" O slujbă de zi cu normă întreagă vă obligă să vă angajați 35 de ore sau mai mult la ea - ceva ce trebuie să vă gândiți când vă gândiți la pretenția dvs. de ore de "scriitor profesionist". (Dacă doriți să auziți cum un scriitor profesionist de lungă durată își petrece orele, citiți interviul Writer's Life cu Gina Barreca).
• "Depindeți de venituri din activitate?" Fii realist aici: dacă chiria ta este de 1.000 de dolari pe lună și în ultimii doi ani, venitul tău total de scriere din redevențele pentru cărți electronice se ridică în jurul valorii de 25 USD pentru aceeași perioadă de timp, nu vei pretinde în mod legitim că depindeți de acest venit.

• "Dacă există pierderi, acestea se datorează unor circumstanțe care nu se află sub controlul dvs. sau au apărut în faza inițială a afacerii?" Prima parte a întrebării ar putea fi interpretată ca: ar fi putut să faceți un profit dacă nu ar fi fost pentru factorii de pe piața cărților? Dacă sunteți scriitor în "startup", mai degrabă decât un hobbyist, aveți câțiva ani pentru a arăta un profit (vezi mai jos).
• "Ați schimbat metode de operare pentru a îmbunătăți profitabilitatea?" Cu alte cuvinte, în cazul în care scrisul dvs. este în cauză, dacă profiturile dvs. sunt mai mici decât ceea ce v-ați dori, vă gândiți ca un om de afaceri și încercând să vă îmbunătățiți veniturile prin schimbarea modului de funcționare? Poate că ar însemna să cheltuiești bani pentru a crea un blog cu mai mulți autori sau pentru a plăti pe cineva pentru a crea un plan de marketing de conținut sau pentru a spori venitul prin încercarea de a obține sponsori pentru blogul tău.

• "Aveți cunoștințele necesare pentru a continua activitatea ca o afacere de succes?" Fiind un autor al cărții profesionale, ca și cum ați desfășura orice afacere, este complex și provocator. Cât de mult știi să faci acea afacere? O conduceți ca o afacere, păstrați înregistrări, ținând cont de profitabilitate?
• "Ați profitat în trecut în activități similare?" Dacă aveți o carte de succes sub centură - sau chiar o serie de articole în publicație plătită - este un predictor că sunteți un profesionist.

• "Scrisul dvs. face un profit în câțiva ani?" IRS caută o activitate susținută și un profit, pentru a arăta că ești mai degrabă un profesionist decât un amator.

Desigur, amatorii de astăzi pot fi profesioniștii de mâine. Dacă într-adevăr aspirați să fiți un autor de cărți profesionale, dar nu faceți destul de mult reducerea definiției IRS, luați inima. Continuați să vă conectați la scris și să țineți cont de factorii pe care trebuie să îi dezvoltați pentru a deveni un "pro".

despre impozite și autorul cărții, inclusiv fapte privind impozitul pe vânzări pentru autori publicați.

Disclaimer: Acest articol este menit să ofere o imagine generală a informațiilor fiscale care ar putea fi aplicabilă scriitorilor și să ofere cititorilor un punct de intrare, astfel încât aceștia să poată cerceta în continuare. Deși s-au făcut toate eforturile pentru a se asigura că informațiile au fost corecte la momentul în care au fost scrise, ghidul site-ului Book Publishing este un scriitor - nu un expert în domeniul fiscal. Prin urmare, oricine își depune taxele ar trebui să consulte un formator de impozite calificat pentru legi fiscale actualizate și alte specificații privind modul în care aceste reguli s-ar putea aplica unei situații fiscale individuale.

Următoarele sunt resursele IRS specifice cu privire la subiectele menționate, pentru a facilita cercetarea în chestiuni fiscale individuale.

(1) Codul privind veniturile interne, secțiunea 183 (Activități neimplicate pentru profit), așa cum este descris în FS-2008-23

(2) Publicația IRS 970 - Beneficiile fiscale pentru educație

Notă: Informațiile generale incluse nu trebuie utilizate pentru a evita sancțiunile fiscale care ar putea fi percepute de IRS (a se vedea regulamentul Trezoreriei 230 pentru prevederea specifică).