Sfaturi de deducere fiscale pentru scriitori

Când 15 aprilie se apropie și e timpul să vă înscrieți taxele ca autor de carte, cu cât știți mai multe despre deducerile dvs., cu atât mai bine. Desigur, pixurile, cerneala imprimantei de calculator și hârtia sunt deductibile din impozite - dar s-ar putea să învățați ceva nou în următoarele detalii și sfaturi despre deducerile fiscale ale autorilor cărților.

(Dacă nu ați depus niciodată taxe ca "autor", dar doriți să citiți mai întâi acest lucru pentru a vedea dacă eforturile dvs. de scriere se califică drept o afacere, spre deosebire de un hobby).

Bineînțeles, regulile generale de păstrare a înregistrărilor din IRS se aplică aici.

Salvați chitanțe, rețineți numele oaspeților la mese sau evenimente și asigurați-vă că specificați în mod clar scopul de afaceri al cheltuielilor și asigurați-vă că ați verificat ipotezele cu ajutorul formatorului de impozite plătite. În acest fel, dacă IRS vă va face un audit, veți avea o amintire clară și o confirmare a deducerilor dvs. legitime de afaceri.

Autorii pot deduce contractori plătiți de carte, Freelancers și taxe de agenție

Ai plătit un editor independent pentru a-ți edita manuscrisul? Ai plătit un artist grafic pentru a proiecta jacheta dvs. de carte? Fotografi, ilustratori, copiatoare - taxele plătite antreprenorilor pentru dezvoltarea cărților sunt deductibile, precum și costurile serviciilor externe, cum ar fi un publicist independent, un dezvoltator de site-uri pentru site-ul autorului sau un producător de videoclipuri pentru remorca dvs. de carte online.

Agenții literari trimit autorilor lor cecuri de redevență pe parcursul anului cu taxele procentuale ale agenției deja deduse din partea de sus a venitului lor, iar la sfârșitul anului un formular 1099-MISC pe care autorul îl primește de la agenția sa ar reflecta acest lucru.

Dacă este adevărat în cazul dvs., desigur, nu veți pretinde taxele de agenție drept deducere, deoarece acestea au fost deja deduse din venitul dvs. Revendicarea lor de două ori ar fi dublu-dipping.

Sfat privind taxele de autor: Dacă plătiți un contractor independent sau un agent independent peste 600 USD pentru proiectul dvs. de carte, va trebui să trimiteți atât contractorului, cât și IRS-ului un formular 1099-MISC (presupunând că nu ați reținut niciun fel de impozite din partea contractorului sau a comisioanelor freelancer).

Ce se califică drept "cheltuieli pentru mese și divertisment"?

Cele mai multe cheltuieli de mese și de divertisment care se referă la profesia dvs. ca autor sunt deduse la 50%, atâta timp cât evenimentul are un scop clar de afaceri, păstrați înregistrări ale discuției și păstrați chitanțe pentru orice sumă de peste 75 USD. Asta înseamnă că dacă plătiți pentru masa de prânz cu un subiect de interviu pentru cartea dvs. sau dacă vă luați masa cu publicistul dvs. independent pentru a discuta despre strategia campaniei de publicitate a cărților, jumătate din cheltuială este deductibilă din punct de vedere fiscal.

Cu toate acestea, IRS permite deducerea de 100% "dacă oferiți mese, divertisment sau facilități de agrement pentru publicul larg ca mijloc de publicitate sau de promovare a bunăvoinței în comunitate.

De exemplu, nici cheltuielile de sponsorizare a unei emisiuni de televiziune sau de radio, nici cheltuielile pentru distribuirea de alimente și băuturi gratuite către publicul larg nu sunt supuse limitei de 50%. "(1)

Sfat privind taxele de autor: Dacă ați închiriat spațiu și ați organizat o petrecere de citire a cărților publice pentru noul dvs. roman, costurile de închiriere a facilității și de plată a furnizorului de servicii de catering pot fi deductibile la 100%, deoarece scopul evenimentului este de a face publicitate și de a vă promova cartea recent lansată.

Cheltuieli de publicitate pentru autor

Categoria C din categoria "Publicitate" este utilizată pe scară largă pentru a cuprinde multe elemente de cheltuieli din planurile dvs. de marketing de carte și de publicitate legate de promovarea dvs. și a scrisului dvs.

Câteva exemple de elemente de publicitate specifice autorilor sunt:

• Anunțuri - taxele de design, creație și plasare sau media ale tipăririi (ziare sau reviste), TV sau publicitate pe Internet. Acestea includ taxe plătibile pe clic sau plasări plătite într-un catalog legat de cartea dvs. (de exemplu, dacă aveți cartea dvs. enumerată în Ingram sau în cataloagele Baker și Taylor de vânzare cu amănuntul de carte sau listarea).
• Branding și design de logo-uri - pentru dvs. ca autor de a stabili un aspect ușor de recunoscut pentru a atrage cititorii la cartea sau seria de cărți.
• Flyers, broșuri, e-mailuri, cărți de vizită - pentru aparițiile dvs. publice, cum ar fi lecturi sau înscrieri de carte la un festival de carte. Puteți deduce costurile de proiectare, imprimare și distribuție.

• Articole promoționale sau cadouri (unele exemple ar putea fi marcaje, pungi de cărți care promovează titlul sau designul jachetei dvs. de carte, cămăși de tee, pixuri, tampoane etc.)
• Signage (de exemplu, pentru a vă anunța semnarea cărții dvs.) și pentru a afișa costurile. Acestea ar putea include bannere, afișe - chiar și un panou dacă aveați bugetul pentru asta!
• Costurile site-ului - acestea includ proiectarea și dezvoltarea site-ului dvs. autor, precum și taxele lunare sau anuale de găzduire.
• Buletine de știri - dacă plătiți pentru un serviciu de buletine informative (cum ar fi Constant Contact sau MailChimp) pentru a trimite buletine de știri cititorilor dvs., taxele lunare sunt deductibile din impozit.

Sfat privind taxele de autor: Dacă sunteți autor autorizat care a plătit o taxă totală pentru publicarea și promovarea cărții dvs., asigurați-vă că verificați dacă articolele promoționale sunt incluse în pachetul dvs. În funcție de situația dvs. fiscală, este posibil să pierdeți costul acestor taxe de publicitate pentru a le include în deducerile dvs. Schedule C.

Disclaimer:Acest articol este menit să ofere o imagine generală asupra informațiilor fiscale care ar putea fi aplicabilă scriitorilor și să ofere cititorilor un punct de intrare pentru a putea studia în continuare. Deși s-au făcut toate eforturile pentru a se asigura că informațiile au fost corecte la momentul în care au fost scrise, ghidul site-ului Book Publishing este un scriitor, nu un expert în domeniul fiscal. Prin urmare, oricine depune taxe sau impozite ar trebui să consulte un formator de impozite calificat sau un expert în domeniul fiscal pentru a actualiza legile federale și de stat impozitul pe venit și impozitul pe vânzări și specificații suplimentare cu privire la modul în care aceste reguli s-ar putea aplica unei situații fiscale individuale.

Pentru resursele IRS specifice referitoare la subiectele menționate, consultați Publicația IRS 334 (2012), Ghidul fiscal pentru întreprinderile mici.

Notă: Informațiile generale incluse nu trebuie utilizate pentru a evita sancțiunile fiscale care ar putea fi percepute de IRS (a se vedea regulamentul Trezoreriei 230 pentru prevederea specifică).

​

Citiți câteva sugestii generale privind menținerea unei evidențe fiscale bune pentru întreprinderile mici.