Ce trebuie să știți despre granturile cu stocuri limitate

Dacă sunteți destul de norocos să primiți o finanțare de tip stoc limitat (adesea menționată ca unități de stocare restricționate sau RSU) de la firma dvs. ca un stimulent de aderare sau retenție, trebuie să înțelegeți fundamentele acestui avantaj. Termenii care reglementează acordarea și stabilirea prețurilor pentru această finanțare de la bursă pot influența luarea deciziilor dvs. în ceea ce privește planificarea fiscală, precum și angajarea permanentă.

Granturile pentru unități de stocare restricționate

Atunci când un angajator vă oferă acțiuni ale companiei, dar plasează limitări în ceea ce privește capacitatea dvs. de a accesa sau de a genera bani din stoc, se spune că este restricționat. Aceste subvenții sunt frecvent utilizate în tehnologie, creștere înaltă și firme mari înființate ca mijloc de recrutare sau reținere a angajaților-cheie.

Restricții obișnuite ale angajatorilor

Cea mai obișnuită formă de restricționare pe care o aplică angajatorul în ceea ce privește aceste contribuții constă în întârzierea accesului la acțiunile efective printr-un proces denumit "vesting". Luați în considerare un scenariu în care ați fost angajat și ați oferit 500 de acțiuni din stoc, însă obținerea unui titlu necesită trei ani de la data închirierii. În această situație, nu veți putea atinge stocul timp de trei ani. Dacă lăsați compania înainte de marca de trei ani, acțiunile dvs. vor fi returnate companiei. Există o varietate de formate pe care angajatorii le pot folosi pentru a transfera proprietatea asupra acțiunilor către angajat în timp.

Ce se întâmplă dacă plecați înainte de vestigiile stocului

Acest punct merită redundanța. Dacă părăsiți înaintea vestimentarelor pentru unități de stocare restricționată, pierdeți posibilitatea de a câștiga acțiunile. Acest beneficiu în mod esențial va fi fost fără valoare pentru voi.

Restricții de acțiuni față de opțiunea de acțiuni

Ambele au o perioadă de dobândire; diferența este la sfârșitul acelei perioade de dobândire. Când există o opțiune de acțiuni, aveți opțiunea de a cumpăra sau de a nu achiziționa acțiunile la un anumit preț (prețul de lansare). Nu dețineți niciun stoc de companie înainte de a vă exercita opțiunea și de a achiziționa acțiunile. De îndată ce o achiziționați, puteți face tot ce vă doriți cu el, inclusiv vânzarea acestuia. Atunci când se acordă o cotă restrânsă de acțiuni, dețineți acțiunile și puteți face tot ce doriți.

Care e mai bun?

Răspunsul la această întrebare este "Depinde." În general, dacă prețul acțiunilor este în creștere, opțiunile de acțiuni pot fi preferate. Puteți vinde atât la o valoare de piață mai mare, dar cu opțiuni pe acțiuni, nu ați fost obligat să vă angajați până când prețul acțiunilor a ajuns la punctul în care ați dorit să vindeți. În mod alternativ, dacă prețul acțiunilor rămâne același sau tendința descendentă, stocul restricționat poate fi mai bun din moment ce dețineți acțiunile. Opțiunile ne-exercitate nu au nicio valoare și dacă prețul acțiunilor este sub prețul de grevă, acestea sunt descrise efectiv ca fiind "sub apă". Stocul, desigur, are o anumită valoare dacă nu scade la zero.

Considerații fiscale

Este posibil ca subvenția dvs. pentru o unitate de stocare limitată să declanșeze o datorie fiscală la data intrării în vigoare, indiferent dacă ați vândut acțiunea sau nu. Asigurați-vă că consultați un contabil sau avocat calificat pentru cele mai recente reguli privind implicațiile fiscale ale premiului dvs. special.

Linia de fund

Este important să înțelegeți toți termenii și implicațiile fiscale ale beneficiului dvs. special. Atât granturile de opțiuni, cât și subvențiile pentru unitățile de stocare restricționate pot fi vehicule excelente pentru crearea de bogății în timp Cu toate acestea, nu există nici un fel de prânz gratuit în domeniul finanțelor. Anumite restricții vor guverna când și cum accesați subvențiile acordate și implicațiile fiscale intră întotdeauna la un nivel mare atunci când evaluează aceste contribuții ale angajatorului.

Actualizat de Art Petty