O carieră în legislația fiscală: Prezentare generală, îndatoriri și abilități

Avocații fiscali reprezintă clienți în fața autorităților federale, statale și locale de impozitare, precum și persoanelor și întreprinderilor care sunt supuse auditului de către Serviciul de venituri interne. Alte roluri ale unui avocat fiscal includ structurarea, negocierea și documentarea entităților comerciale și consilierea clienților cu privire la implicațiile fiscale ale anumitor finanțări, asocierile în participație, organizațiile scutite de taxe, impozitarea compensațiilor, bunurile și cadouri și impozitarea SUA tranzacții.

Atribuțiile

Avocații fiscali consiliază corporațiile și indivizii cu valoare netă în ceea ce privește toate domeniile dreptului fiscal pe o bază zilnică. Aceștia monitorizează evoluțiile legislative și consiliază clienții cu privire la impactul potențial al legislației în curs asupra afacerilor și a finanțelor lor personale. Ei lucrează adeseori în mână cu avocatul intern în cadrul companiei.

Unii avocați fiscali lucrează exclusiv în dreptul imobiliar. Asta ar putea părea ca o acoperire, dar ia în considerare rata semnificativă a impozitului pe proprietate federală, deși numai bunurile foarte valoroase sunt supuse acesteia. O înțelegere fermă a legii fiscale este necesară pentru a naviga în labirintul diferitelor trusturi, fundații caritabile și alte instrumente de planificare a proprietății pentru a evita sau a atenua un proiect de lege privind impozitul pe bunurile imobiliare care ar putea deraia în mod efectiv o afacere de familie sau altfel lăsa foarte puțin moștenitorii să moștenească.

Avocații fiscali ar putea apărea în fața autorităților fiscale federale, de stat sau locale. La nivel federal, IRS este oarecum special în legătură cu cine poate reprezenta un contribuabil în cazul apariției unei probleme sau a unui audit. Avocații stabilesc lista avocaților aprobați, precum și contabilii publici autorizați și agenții înscriși. Agenții înscriși sunt licențiați la nivel federal și trebuie să finalizeze un proces foarte tare de testare și aplicare. Avocații se consideră că au drepturi de reprezentare "nelimitată" a clienților, ceea ce înseamnă că aceștia nu trebuie neapărat să pregătească declarația fiscală în cauză pentru a se prezenta în fața IRS sau în fața unei instanțe federale în numele unei persoane.

Sub-Specialități

Legea fiscală este o arie largă care cuprinde o serie de sub-specialități, cum ar fi impozitul pe profit general, compensația executivă, litigiul fiscal, planificarea fiscală internațională, organizațiile scutite și finanțele municipale.

Educație și certificări necesare

Cel puțin, o diplomă de doctorat Juris este obligată să lucreze în calitate de avocat fiscal. Și, bineînțeles, trebuie să treci un examen de bară de stat și să fii admis la barul de acolo. Acest examen are, de obicei, mai multe zile.

Mulți avocați fiscali sunt, de asemenea, contabili publici sau CPA-uri. Aceștia pot deține MBA-uri, Master în Administrarea Afacerilor și / sau LL.M. în impozitare. Învățământul preuniversitar ar trebui să se concentreze, în mod ideal, pe o anumită zonă a domeniului, cum ar fi majore economice sau de afaceri.

Unele state oferă o nouă certificare a avocaților fiscali după ani petrecuți în practicarea legislației fiscale. De asemenea, aceasta implică, de obicei, trecerea unui anumit tip de test sau examen și necesită o perioadă de timp stabilită pentru a lucra în legislația fiscală, de obicei aproximativ cinci ani. Experiența trebuie să fie, de obicei, recentă.

Aptitudini necesare

Aptitudinile solide de contabilitate și matematică sunt o necesitate, precum și abilități excelente de comunicare orală și scrisă. Abilitățile analitice și critice de gândire topnotch sunt necesare pentru a practica în domeniul dreptului fiscal.