Formularul de impozitare IRS 1099 și firma dvs. de brokeraj

Internal Revenue Service (IRS) Formularul 1099 este un document cheie federal de raportare fiscală. Băncile, societățile de brokeraj și societățile de fonduri mutuale se numără printre firmele de servicii financiare care utilizează formularul 1099 pentru a raporta veniturile primite de clienții lor, cum ar fi dividendele și dobânzile. Începând cu anul fiscal 2011, Formularul 1099 raportează veniturile din câștigurile de capital ale clienților din vânzările de valori mobiliare, în cazurile în care firma de brokeraj poate confirma baza de impozitare (adică, prețul de cumpărare ajustat). În anii anteriori, au fost incluse doar veniturile totale din vânzări.

Băncile și societățile de fonduri mutuale eliberează de obicei formularul 1099 clienților până la jumătatea lunii ianuarie, însă firmele de brokeraj iau în mod normal până la termenul limită stabilit de lege la mijlocul lunii februarie. Cu toate acestea, acest termen este în mare parte iluzoriu, deoarece firmele de brokeraj nu sunt obligate să se asigure că fiecare Formular 1099 pe care îl eliberează este definitiv și complet corect până în prezent. În schimb, este un lucru obișnuit ca firmele de brokeraj să revizuiască formularul 1099 al unui client într-una sau mai multe ori în același sezon fiscal chiar și după data de 15 aprilie, provocând dificultăți atât pentru clienți, cât și pentru cei care pregătesc impozite în completarea declarațiilor de impozit pe venit.

Societățile de brokeraj afirmă în mod tipic că 1099 revizuiri sunt cauzate de fluxurile de date revizuite de la emitenții valorilor mobiliare pe care le raportează sau din fondurile mutuale deținute în conturile de brokeraj ale clienților lor. Cu toate acestea, după cum sa menționat mai sus, companiile fondului mutual eliberează de obicei Formularul 1099 cu o lună în urmă, și rareori cu orice revizii, în ciuda deținerii de titluri de valoare de la aceiași emitenți.

În plus, noile cerințe pe care firmele de brokeraj raportează câștigurile (și pierderile) de capital pe formularul 1099 nu au fost implementate pe deplin. Datele privind câștigurile și pierderile din toate titlurile achiziționate teoretic prin aceeași firmă ar trebui raportate pe formularul 1099, dar de multe ori nu.

Problemele firmelor de brokeraj cu emiterea în timp util a formularelor corecte și finale 1099 reprezintă un exemplu în care consilierii financiari și asistenții lor de vânzări nu au controlul asupra tuturor factorilor care influențează satisfacția clienților.În schimb, acestea sunt în mare măsură dependente de calitatea serviciilor furnizate de alte domenii funcționale în firmele lor, cum ar fi operațiunile de brokeraj sau tehnologia informației.