Aflați dacă serviciile Pro Bono sunt deductibile din impozit

Serviciul pro bono se referă la munca efectuată sau furnizată fără taxă pentru a beneficia de o cauză sau pentru binele publicului larg. Unele cheltuieli pentru prestarea serviciilor pro bono sunt deductibile, dar multe nu sunt.

Deși majoritatea oamenilor se gândesc la serviciile juridice, serviciile pro bono pot fi și alte lucruri, iar multe alte tipuri de profesioniști își donează gratuit serviciile (contabili, medici, etc.). IRS este puțin cam încurcat în ceea ce privește serviciile profesionale și oferă pur și simplu un serviciu nu înseamnă că reprezintă o activitate pro bono.

Este important să se facă distincția între donarea serviciilor profesionale și pur și simplu voluntariatul timp și forță de muncă, deoarece orele de voluntariat nu sunt în general deductibile. Puteți afla mai multe despre modul în care IRS face distincția între serviciile pro bono și serviciile de voluntariat, sunt serviciile Pro Bono aceleași ca și serviciile de voluntariat?

Deduceri fiscale pentru serviciile Pro Bono

În cea mai mare parte, nu puteți să deduceți comisioanele pe care le-ați percepe în mod normal pentru serviciile dvs. ca servicii pro bono, dar este posibil să puteți deduce anumite cheltuieli de calificare în declarația dvs. de impozit pe venit. De exemplu, dacă percepeți o sumă de 150 de ore pe oră pentru serviciile dvs., aceasta nu înseamnă neapărat dacă donați două ore din timpul profesional, astfel încât să puteți întoarce și să deduceți 300 USD (pentru două ore) din impozitul pe venit. IRS publică următoarele criterii pentru deducerea cheltuielilor de serviciu pro bono:

IRS.gov: "Deși nu puteți deduce valoarea timpului sau a serviciilor dvs., puteți deduce cheltuielile pe care le suporți în timp ce vă dați serviciile unei organizații calificate".

Acum, acest lucru poate părea clar, dar nu este întotdeauna atât de simplu. De exemplu, dacă ați plătit un angajat în mod special $ 500 pentru a crea un șablon de site pentru o organizație de caritate, atunci ați oferit gratuit modelul pentru caritate, ați suportat o cheltuială corporală - suma de 500.00 USD plătită angajatului și ar putea să fie deductibile.

În majoritatea cazurilor, nu puteți solicita o deducere pentru valoarea serviciilor proprii sau pentru costurile orare (salariile pe care le-ați plătit dvs.), de fapt, acest lucru ar putea declanșa un audit. Sa spunem ca sunteti consultant de marketing si donati 50 de ore unei organizatii caritabile pentru a le ajuta in marketing.

Timpul dvs. profesional nu este deductibil fiscal. Dar să spunem, de asemenea, că trebuie să călătoriți la organizația de caritate pentru a vă întâlni cu ei - cheltuielile legate de călătorii pot fi considerate deductibile din punct de vedere fiscal, deoarece au fost cheltuieli directe legate în mod specific de donarea serviciilor profesionale.

Cheltuieli Pro Bono care pot fi deduse din impozitul pe venit

Înainte de listarea tipurilor de cheltuieli pe care le puteți deduce, rețineți că toate deducerile pro bono trebuie să îndeplinească două calificări IRS:

• Cheltuielile trebuie suportate ca o cerință pentru a efectua serviciul pentru organizație; și
• Serviciile trebuie să beneficieze în primul rând de caritate și nu de contribuabil (dar ambele pot beneficia).

Exemple de cheltuieli pe care ați putea să le deduceți sau să le deduceți parțial includ costul bunurilor necesare pentru a furniza sau efectua serviciul care a beneficiat în mod direct de caritate; cheltuieli de calatorie; și alte cheltuieli directe.

Pentru a lua orice tip de deducere caritabilă, inclusiv deduceri pentru serviciile pro bono, sarcina este asupra dumneavoastră, donatorul, pentru a dovedi că a fost făcută o donație. Este important să salvați toate chitanțele și să primiți o chitanță de la organizația caritabilă. Dacă nu puteți justifica toate cheltuielile, IRS poate refuza deducerea.

Cheltuielile Pro Bono nu se pot deduce

De obicei, nu puteți deduce costul achizițiilor de echipamente. De exemplu, nu ați putut deduce cumpărarea unui computer pentru a configura un sistem de administrare a donatorilor, decât dacă ați dat computerul la caritate. Și nu ați putea deduce costul unei mașini poștale de a face o corespondență în masă mai eficient, dar ați putea deduce costul de expediere.

IRS Steaguri roșii

IRS va refuza în mod obișnuit deducerile în care o persoană sau o afacere beneficiază în mod substanțial mai mult decât o caritate. În majoritatea cazurilor, pentru a solicita deducerea procentuală (donațiile caritabile de orice fel nu sunt deductibile 100%), poate fi necesar să solicitați venit pentru valoarea locului de muncă, chiar dacă nu ați fost plătit.

Niciodată nu încercați să deduceți valoarea în numerar a serviciilor dvs. pentru taxe profesionale sau de servicii, fără să discutați cu un contabil. În majoritatea cazurilor, nu veți putea lua nicio deducere pentru astfel de taxe.